公司财务管理制度完整版_公司财务管理制度完整版免费

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       财务管理

       第一节 总则

       第二十四条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

       第二十五条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

       第二十六条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

       第二十七条 公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。

       第二节 财务机构与会计人员

       第二十八条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。

       第二十九条 公司部会计师。

       公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。

       下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长

       计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。

       第三十条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。

       总会计师主要职责如下：

       1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；

       2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；

       3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。

       4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；

       5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；

       6.监督全系统的财务管理和活动；

       7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；

       8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；

       9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；

       10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。

       第三十一条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

       第三十二条 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。

       计划财务部部长的主要职责是：

       1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；

       2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；

       3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；

       4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；

       5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；

       6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

       第三十三条 计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。

       第三十四条 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：

       1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；

       2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；

       3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；

       4.负责编制会计报表，主持清查财产；

       5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

       6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

       第三十五条 财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。

       第三十六条 各级财务部门都必须建立稽查制度。

       出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

       第三十七条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

       记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

       第三十八条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

       第三十九条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。

       公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

       第四十条 财会人员力求稳定，不随便调动。

       财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

       被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。

       移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

       移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。

       第三节 会计核算原则及科目报表

       第四十一条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

       第四十二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

       第四十三条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。

       第四十四条 合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。

       第四十五条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

       第四十六条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

       第四十七条 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。

       对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

       第四十八条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

       第四十九条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：

       1.以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据；

       2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；

       3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；

       4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。

       第五十条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。

       第五十一条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。

       第五十二条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

       第五十三条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：

       1.房屋及其他建筑物；

       2.机器设备；

       3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；

       4.运输工具；

       5.其他设备。

       第五十四条 各类固定资产折旧年限为：

       1.房屋及建筑物35年；

       2.机器设备（含室内装修）10年；

       3.电子设备、运输工具5年；

       4.其他设备5年。

       固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。

       第五十五条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

       第五十六条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

       1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

       2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

       3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

       4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

       第五十七条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。

       第五十八条 公司主要的会计报表有如下几种：

       1.资产负债表（年、季、月）；

       2.损益表（年、季、月）；

       3.股息红利分配方案（年度）；

       4.财务状况变动表（年度）；

       5.专用基金明细表（半年）；

       6.固定资产增减变化表（月）；

       7.银行贷款增减变化表（月）；

       8.现金出纳月终盘存表（月）；

       9.提取坏帐准备金明细表（月）；

       10.应收、应付和预付款项明细表（月）。

       第四节 资金、现金、费用管理

       第五十九条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

       第六十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

       第六十一条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。

       第六十二条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

       第六十三条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

       第六十四条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

       付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万美元

       ）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。

       同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。

       报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。

       对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。

       第六十五条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）

       凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。

       第六十六条 各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。

       第六十七条 各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。

       第六十八条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。

       第六十九条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。

       第七十条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

       第七十一条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。

       第七十二条 各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。

       第七十三条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

       第七十四条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。

       第七十五条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和 说明报批：2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理审批。

       第七十六条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。

       公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000元以下抒总会计师审批报销，1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

       公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

       第七十七条 探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。

       第七十八条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。

       第七十九条 各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。

       第八十条 各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。

       第八十一条 各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。

       第八十二条 下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的可报计划财务部审查。金额100万元以下的（含100万元）由总会计师审批，100万元以上至500万元的由总经理审批，500万元以上的由董事长审批。

       下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。

       第八十三条 严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

       第八十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

       第八十五条 有关资金使用的审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。

       批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

       第五节 工资及奖金

       第八十六条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

       第八十七条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。

       第八十八条 员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。

       第八十九条 下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。

       第九十条 下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。

       第九十一条 实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。

       第六节 税收及利润分配

       第九十二条 公司及下属公司、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。

       第九十三条 税 后利润的分配按章程的规定执行。

       第七节 利润上交和库存物资财务管理

       第九十四条 下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。

       第九十五条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

       第九十六条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。

       第九十七条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理，5000元以上的由总经理审批后处理。

       第八节 会计凭证和档案保管

       第九十八条 各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。

       第九十九条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

       第一百条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。

       采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

       第一百零一条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

财务管理制度

       公司财务管理办法制度汇编

        ．公司对外投资设立联营企业，由有关部室提出，但必须事先进行可行性研究，对可行性报告、立项、审批、注资额、注资方式都要慎重研究，并注意上述原则，且得到水务集团公司批准。

        ．公司可以用专有技术、商誉、实物等对外投资，其计价必须经公司财务部核定。

        ．公司对控股的单位按权益法进行核算，对相对控股单位和不占控股地位的单位按成本法核算。

        ．公司参与组建的所有联营企业都必须定期向公司财务部报送财务报告，每季度终了20天内，汇缴应缴的税后利润，终清算。

        ．被投资企业汇缴的利润（或亏损）在考核公司有关部室经营业绩时一并考虑。

        ．公司财务部至少应于每终了，对被投资企业进行财务检查，凡损害公司权益时，要求改正。

        ．被企业连续三亏损或亏损严重，没有发展前途的，公司应退出股份或采取其它补救措施。并追究提出组建该联营企业负责人的责任。

        ．公司对外投资，投资额在万元以上的，报水务集团公司审批。

        七章 成本费用管理

        ．费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其款项是否收付，都应计入当期的费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。

        ．虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用，可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算。但应归属本期的费用、损失不得挂帐，调剂利润。

        、递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。

        、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用限孰短的原则分期摊销。

        、固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用限分期摊销。

        ．正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，在票据背后由经手人、验收人、部门负责人、行政主管、财务部门签字。

        ．差旅费开支的标准

        ）出差费用开支标准

        职位 允许的交通工具 住宿标准 出差补助

        （计划单列市、省会城市及沿海地区） 其他城市

        部门主管 飞机、汽车、火车、轮船 元/人天 元/人天 元/人天

        其他员工 汽车、火车（硬卧及以下）、轮船（三等舱及以下） 元/人天 元/人天 元/人天

        ）住宿

        、公司员工出差前，可由办公室联系订房，住宿费用凭单据核准报销。

        、公司员工出差住宿费低于公司住宿标准的，公司奖励标准与实际住宿费差额的%。

        、一般员工因工作需要或其他特殊原因，住宿费用超过住宿标准，须部门主管出具书面说明材料，并签字，到财务部经理处备案；部门主管住宿费用超过住宿标准，需向分管总经理出具书面说明并签字，到财务部主管处备案。

        ）交通费

        、公司一般员工出差如遇特殊情况超标准乘坐交通工具，需事前经部门主管书面同意，事后报分管总经理核准方可报销；

        、异地的市内公交通费（地铁和公汽车），凭票据核准报销；

        、出差人员每天可凭票据报销元的异地出租车费；

        、部门主管异地出差，市内交通费凭票据核准报销；

        、使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。

        、出差乘坐交通工具（火车及轮船）低于公司标准的，公司奖励实际票价和标准票价差额的%。

        ）出差（伙食）补贴， 5 6 7 8 9 10 11

小公司最简单财务制度是什么

        财务管理制度（精选6篇）

       　在日新月异的现代社会中，很多场合都离不了制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟起制度来就毫无头绪？下面是我收集整理的财务管理制度（精选6篇），仅供参考，大家一起来看看吧。

       

财务管理制度1

       　一、财务管理的基本原则、任务

       　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

       　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

       　二、财务管理体制

       　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

       　2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

       　3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

       　三、预算及收入管理

       　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

       　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

       　3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

       　四、支出管理

       　1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

       　2、学校支出包括：

       　⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

       　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

       　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

       　五、资产管理

       　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

       　2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

       　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

       　4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

       　5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

       　六、财务监督和检查

       　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

       　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

       　3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。

       　4、学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

       　七、财务报告和财务分析

       　1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门提供财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处提供财务报告。

       　2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

       　八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，形成科学规范的财务运行模式。

       　九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

财务管理制度2

       　一、幼儿园财产必须具备有效的适用性，计划添置调拨财产必须适用于幼儿园的发展需要。对具有反复、长期使用的财产，应当注意保养维修，延长使用期。

       　二、向领导提出合理化建议，有计划地充实与更新教学设备，根据需要与可能不断添置各类财产。

       　三、养成幼儿爱护公物的的良好习惯，抵制各种侵犯公共财产的.行为，减少和避免财产的损失，维护财产的安全，损坏公物要赔偿。

       　四、加强财产管理，贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管理结合，物尽其用”的原则。遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强管理。严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。

       　五、每年按时进行财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的，查明原因，按规定入帐。对损坏的财产应查明原因分清责任，经领导批准。贵重的应由主管部门批准后，再做妥善处理。

       　六、财产管理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。帐实相符后，向接办人员逐一交待清楚，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。

财务管理制度3

       　为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。

一、收入管理

       　卫生院收入是指卫生院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。

       　(一)实行收入预算管理

       　单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

       　为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。

       　(二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理

       　乡镇卫生院的各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何部门和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。单位应根据实际情况配设专职(或兼职)物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。

       　收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。乡镇卫生院的门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据;单位内部管理需要可使用自制或外购收款票据。所有收费票据和自制收款票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。

       　(三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。

       　卫生院的收费部门主要由财务科、挂号室、门诊收费处和住院结算处组成，开展的业务收费由挂号室、门诊收费处、住院收费处负责，其他各种收费由财务科统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。

       　挂号、门诊及住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件(收支票据存根联等)送交财务部门，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。

       　严禁业务科室截留收入，严禁私设小金库。卫生院也不得将收入转到三产、工会、食堂等部门。

       　(四)加强对医院收入的控制

       　卫生院应设专职或兼职稽核、审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核，如是否少收或多收、日报表金额是否与所附存根金额合计数一致、是否足额交库等;药品收入应注意是否与药房处方合计数一致;是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流等现象。

       　(五)为合理扩大卫生院业务收入寻找途径

       　业务收入是卫生院补偿消耗的主要手段，卫生院要增加业务收入，除了按收费标准规定收费外，还要充分挖掘单位内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗服务项目，提高单位的社会效益和经济效益。

       　卫生院应根据实际开展每季度业务收入完成情况的分析。根据收集的财务信息，从医疗业务工作量和收费水平二个因素影响着手，结合全年各个时期收入进度、水平，通过与预算对比，与上年同期实际对比，与同行业先进水平对比，查找差距原因，预测发展趋势，为改进工作和决策提供依据。

二、支出管理

       　卫生院的支出是指在开展业务及其他活动发生中的资金耗费，包括医疗支出、药品支出、其他支出、财政专项补助支出。卫生院的各项支出必须贯彻“厉行节约，勤俭办事业”的原则，执行国家有关方针、政策，遵守有关财务制度和财经纪律。

       　(一)预算管理

       　支出预算的编制应本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划年度事业发展计划、工作任务、人员情况、开支定额和标准、物价因素等为基本依据。

       　卫生院要加强对支出预算的控制。为了确保预算的顺利完成，根据卫生规模可将预算分解成部门预算，并加强对各项支出的事前和事中控制，每季对支出预算执行情况进行分析，运用一定的方法考核分析各因素对支出完成的影响程度，抓住关键问题，研究对策，降低成本，促进工作。

       　卫生院要严格遵守国家规定的成本开支范围，正确划分费用支出(正常业务开支与资本性支出)的界限，不属成本范围的支出不应计入成本。

       　(二)专项资金支出管理

       　专项资金包括财政部门和主管部门拨入的专项资金和医院内部形成的有专门用途的资金。卫生院对专项资金支出，要根据量入为出、专款专用的原则。

       　凡是大型设备购置、大型修缮及基建等项目，须经卫生院有关人员共同作社会效益、经济效益二方面的可行性论证和效益评估，并按有关规定程序报批，办理相关手续;各投资项目须严格按国家有关规定、合同及项目进度支付款项，大型基建项目须在竣工半年内办理决算手续。卫生院应开展投资项目效益分析，及时发现问题，改进经营管理、挖掘潜力、提高投入资金的使用效益。

       　从财政部门或主管部门取得有指定用途的专项资金应当登记备查簿，并按要求向主管部门报送专项资金使用情况的有关资料，接受财政、审计及主管部门的检查验收。

       　卫生院要加强对职工福利基金的管理。职工福利基金主要用于职工救济、集体福利设施支出、单位职工食堂的补助及国家规定可由职工福利基金开支的其他支出等，要有计划安排列支和对支出进行决算，并要充分发扬民主，接受群众监督。

       　(三)严格控制支出，提高资金使用率

       　卫生院应制定资金收支审批制度，并严格按审批程序办理审批手续。建立健全各项支出管理制度，对差旅费、交通费、业务培训费、其他费用等与经营无直接关系的消耗支出，应严加控制，尤其是招待费，应严格按照《浙江省〈医院财务制度〉补充规定》要求进行控制列支。资金的使用要在注重社会效益的同时，讲究经济效益，做到少投入，多产出。

       　卫生院发给职工的各种奖金及加班工资，应按上级有关文件执行，其奖金总额不超过本单位国家规定工资(即职务工资、事业津贴、岗位津贴)的额度内。个人消费基金增长率不得超过业务增长率，以防止个人消费资金过快增长。卫生院可实行绩效工资制，以防止亏损现象发生。

       　卫生院应建立每季成本费用和财务效益的分析制度，及时了解各项支出增减及结构变化情况，尤其是对在总支出中占有较大比例和一些纯消耗性的项目要作重点分析，运用比较分析法、差额分析法、指标分解法、连环替代法、定基替代法等方法，查找变化原因，适时提出改进工作的建议和措施，为进行财务决策提供准确、科学的信息。

财务管理制度4

       　一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。

       　二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全。认真编制和执行财务预算。积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。

       　三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

       　四、医院财务管理体制：实行"统一领导，集中管理"模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行"计划"为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。

       　五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。

       　六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。

       　七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。

财务管理制度5

       　第一条为了管理好本校友会费，实行专户、专款、专用，实行理财公开、透明的原则，特制定此制度。

       　第二条帐户管理：

       　1.在工商银行开设校友会专用帐户，由校友会财务机构收取会费，其他部门及个人无权收理会费；

       　2.山西本地校友会，会员费实行年收制，金额为300元整，在外地的会员可以自愿交纳会费，金额自定；

       　3.会费缴纳方式：

       　（1）将会费打入工商银行账户，并发信息告之校友会财务机构；

       　（2）举办活动时，将会费交予校友会财务机构。

       　4.如有特殊情况离开本会的，按情况可退还个人余费，被开除的一律不退；

       　5.任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(3人以上)。

       　第三条会费运用：

       　1.会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支；

       　2.每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用；

       　3.校友会举办活动时，校友会活动组织策划安排方向财务机构申请活动资金，并在活动结束后向财务机构提交相关付款凭证，多退少补；

       　第四条开支审批：

       　1.金额在人民币3千元以下开支，由财务机构负责人签字。

       　2.金额在人民币3千元——1万元的开支，由校友会常任理事共同审批，签字才生效；

       　3.金额在人民币1万元以上的开支，需召集校友会理事，召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议，须出席人员过半数通过才具效力，大家表决后，并由校友会常任理事签字方可执行。

       　第五条日常管理

       　1.费用开支必须坚持先申请，后开支的原则，对不申请先发生的开支项目，校友会财务机构有权拒绝支付款项；

       　2.校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录各项收支；

       　3.每次活动后的7个工作日内，校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。

       　第六条财务监督：

       　1.由校友会会员成立财务审查小组，对校友会的财务工作和资金运用实行监督；

       　2.审查小组根据实际情况，采取定期方式，对校友会的帐目和开支情况进行财务审计，并公开审计结果，向全体校友公布。

       　第七条本制度适用于校友会发展初期，随着校友会的壮大，作相应修改。

财务管理制度6

总则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

       　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

       　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

       　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

       　（四）厉行节约，合理使用资金。

       　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

       　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

       　（七）完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

       　在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

       　（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

       　（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

       　（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

       　（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

       　（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

       　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

       　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

       　（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

       　（一）认真执行现金管理制度。

       　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

       　（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

       　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

       　（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

       　（六）配合会计做好各种账务处理。

       　（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条 审计的主要工作职责是：

       　（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

       　（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

       　（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

       　（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

       　（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

       　（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

       　（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

       　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

       　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

       　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

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       一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。小企业财务管理制度。2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四、内部牵制:1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发之日起执行。财务管理制度一、总则1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

       非常高兴能与大家分享这些有关“公司财务管理制度完整版”的信息。在今天的讨论中，我希望能帮助大家更全面地了解这个主题。感谢大家的参与和聆听，希望这些信息能对大家有所帮助。